來源：本站 | 作者：超級管理員 | 發布時間：2019-04-09 | 瀏覽人數：0
為了更好地執行部門預算、政府采購、國庫集中支付、公務卡等各項制度的規定，按照以預算撥款為中心、收支核算嚴格服從財務管理的要求，切實加強委機關財務管理與內部監督，有效地保證全委各項工作的正常運轉，特制定如下財務管理辦法：
第一條 財務管理處室
市國資委機關財務管理由辦公室負責，并配備專門的會計和出納人員。人員經費按照市財政下達的預算核定標準，按工資標準由財政統一支付到個人賬戶。公用經費由委辦公室統一管理，合理安排支出。
第二條 預算管理
（一）委機關的年度經費預算，要嚴格按照預算管理規定，結合年度工作計劃和收支平衡的原則編制。
（二）各處室預算經分管領導同意后，由辦公室匯總，綜合擬定提出年度預算編制報辦公室分管領導、主要領導審批，并報市財政局核定。
（三）委機關各處室，各項支出在5000元以上的，應提前一天擬定支出預算申請，由辦公室負責人審核后，報委領導審批。
第三條 經費審批權限管理
按照《行政單位會計制度》的規定，委機關經費開支嚴格按以下審批權限審批：
（一）日常辦公經費開支，單項支出在2000元以下（含2000元）的，由辦公室負責人審批；
（二）日常辦公經費開支，單項支出在2000元以上，5000元以下（含5000元）的，由辦公室負責人審核后，報分管辦公室的領導審批；
（三）日常辦公經費開支，單項開支超過5000元的，由辦公室負責人審核，分管辦公室的領導審批后，報委主要領導審批。
第四條 經費管理范圍
經費管理范圍包括：（1）基本支出經費；（2）項目支出經費；（3）政府采購經費；（4）其他支出經費。
第五條 票據管理
（一）票據管理必須符合法定要求（有稅務監制章的票據或者是行政事業單位非稅收入收據），票據內容要填寫齊全的正規發票（日期、購買單位名稱、數量、單價、金額）。
（二）一次性購買數量較大的物品和汽車維修費應附清單，清單必須加蓋銷售方和汽車修理廠的有效印章。
（三）領用市財政部門非稅收入收據實行登記繳銷制度，領用時由票據管理人員登記，經辦人簽名。
（四）收據不外借，不準交給財務以外人員借用。收據用完后存根聯要妥善保管。
第六條 公款借支管理
（一）借款原則：委機關干部職工因公出差或者工作需要借用公款，原則上不允許借支現金。因商業服務網無法使用公務卡進行公務支出確需借支現金的，由借款人填寫“借款單”并注明還款時限，經本處室主要負責人簽署意見后，2000元以下（含2000元）的由辦公室負責人審批；2000元以上、5000元以下（含5000元）的，由辦公室負責人審核后，報分管辦公室的領導審批；5000元以上的由委主要負責人審批后方可借支。財務人員根據手續完備的借款單，將借款直接支付到個人工資卡上，再由借款人通過工資卡取現。
（二）借款時限：公款借用要做到前不清后不借。借用時間最長不得超過一個月。因公出差借款，待出差回來后應在兩周內及時報銷，報銷時必須先沖借款，無故拖欠借款，逾期30日的，財務室在工資中扣除。
第七條 經費報銷辦法
（一）辦公經費的報銷。日常辦公用品、水電費、維修費、食堂費用等經費開支，由辦公室負責人負責審批。各處室有特殊要求的開支，應先商辦公室，并寫出專題報告，按審批權限報委領導，委領導同意后，在辦公室辦理購買手續，報銷時須由經辦人、證明人、復核人和核準人聯簽后報銷發生的相關費用。
（二）差旅費的報銷。按市財政局規定標準辦理結算手續（機票在政府采購機票管理網購買）。報銷手續完備后，財務人員將報銷金額直接支付到公務卡或工資卡上。原則上不得使用現金結算，確需使用現金結算的差旅費支出，需事先報委分管領導批準同意。
（三）其他費用的報銷。按經費支出審批權限報委領導審批后，到財務室辦理按規定報銷。
第八條 會計資料的管理
會計憑證、會計賬簿、會計檔案、會計報表，按照《會計法》和《湖北省實施<中華人民共和國會計法>辦法》的有關規定實施監督和管理。
第九條 預算公開管理
按照市財政局要求，辦公室做好部門預算信息公開工作。嚴格按照公開范圍、公開內容、涉密事項管理、公開時間、公開方式等事項要求，落實責任分工，做好預算公開管理，確保信息公開真實、完整。
第十條 其他
出資企業審計費、董事長年薪及財務總監（監事）、外部董事有關經費開支的管理及報銷辦法，另行制定。
本辦法由辦公室負責解釋，自公布之日起執行，原《市國資委機關財務管理辦法》同時廢止。
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